Как получить налоговый вычет за обучение
Все статьи

Налоговый вычет за обучение

24.03.2020

В рамках действующих нормативных актов можно добиться возмещения определенной суммы финансовых средств, уплаченной специализированным учреждениям, занимающихся предоставлением образования. В ст.219 Налогового Кодекса указано, что налоговый вычет за обучение доступен любому жителю страны.


Под вычетом понимается часть заработка, поступивших финансовых средств, не используемых для расчета, уплаты налога. Каждый житель страны имеет законное право на возмещение затрат, возникших во время учебы. Российский гражданин, имеющий работу, регулярно уплачивающий НДФЛ, обладает возможностью получить компенсацию части финансов, заплаченных за учебу. Добиться налоговых льгот можно за получаемое образование, учебу сына, дочери, родственников первой степени. Сумма денежной компенсации составляет около 13% от цены, выставленной образовательными учреждениями за свои услуги.

Возврат НДФЛ за учебу предоставляется, если:

  • Были оплачены услуги университета, техникума, других учреждений страны, имеющих лицензию на предоставление образовательных услуг. Граждане, записавшиеся на занятия в автомобильной школе, решившие пройти учебные курсы могут оформлять уменьшение налога.
  • Гражданин имеет официальное место работы, постоянно выплачивает НДФЛ Если разговор идет о фирме или предпринимателе, то вернуть налог за обучение можно после совершения платежа в бюджет всеми сотрудниками, работающими на предпринимателя, числящимися в штате компании.


Налоговый вычет за учебу может оплатить любое физическое лицо, независимо от выбранной им формы обучения. Аналогичное условие действует, если оплачиваются услуги образовательных учреждений для детей. Добиться частичного возмещения денег может каждый житель России, являющийся студентом-очником, обучающийся на заочной форме. Уменьшить сумму дохода для уплаты налога может студент, выбравший вечернюю форму получения знаний.

Размер налога за личное обучение


Определение величины снижения налога за учебу происходит за календарный год. На полученную цифру влияет ряд указанных факторов:

  • Отсутствие возможности возместить понесенные затраты, превышающие сумму НДФЛ, заплаченную в бюджет. Она составляет около 13% от заработной платы.
  • Максимальное значение финансовой компенсации расходов, возникших при получении образования, составляет 15 600 рублей. Указанная величина составляет 13% от цены обучения, утвержденной институтом, другим учреждением, имеющим право предоставлять специализированные услуги. Она определяется на основе действующего лимита, составляющего 120 000 рублей.
  • Зафиксированный лимит 15 600 рублей можно рассматривать, как любой социальный вычет. К нему нельзя отнести дорогое по стоимости лечение, благотворительные услуги. Общая сумма дохода, сниженного для уплаты указанных платежей, должна быть меньше 120 000 рублей.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Затраты, возникшие при предоставлении ребенку образования, будут компенсированы при выполнении ряда требований:

  1. Ребенку не исполнилось 24 года.
  2. Он выбрал очную форму получения знаний. Возврат НДФЛ происходит, если он посещает школьное учреждение, детский сад, является студентом-очником. Это правило выдачи финансового возмещения прописано в пп.2 п.1 ст.219 Налогового Кодекса.

Согласно постановлению российского Минфина, получить компенсацию денежных средств нельзя, если ребенок выбрал вечернюю форму для получения знаний, является студентом-заочником, очно-заочной формы обучения. Если сын, дочь - студент-очник, то для доказательства его обучения родители должны предоставить запись из заключенного с институтом, колледжем, другим образовательным учреждением соглашения, справку от учебного заведения.

Уменьшить сумму дохода, используемого для расчета НДФЛ, разрешено только за образовательные услуги. За питание ребенка, его нахождение в продленной группе после школьных занятий и другие подобные услуги компенсация за понесенные затраты выплачена не будет.

Добиться снижения налогооблагаемой базы можно, если образовательные услуги оказывает предприниматель, не имеющий специальной лицензии. Его услуги должны считаться разновидностью экономической деятельности.

  1. Подписанное соглашение за уплату образовательных услуг подготовлено на отца (мать) учащихся детей.
  2. Есть бумаги, в которых зафиксирована дата совершения оплаты услуг организаций сферы образования. Например, квитанции. Оформить на себя указанные документы может каждый родитель учащихся детей. Подтвердительным документом считается еще доверенность, разрешающая предоставлять другому лицу финансовые средства.

Наибольшее значение суммы снижения дохода для уплаты налога за обучение ребенка — 50 000 рублей. Денежная компенсация составит 6 500 рублей.

Для снижения суммы поступивших финансовых средств, декларируемых для уплаты, платежа за обучение ребенка, требуется оформить все бумаги на его мать, отца. Их имена и фамилии должны присутствовать в соглашении, подписанным учреждением сферы образования. Родителям надо числиться в указанных бумагах заказчиками, лицами, оплатившими учебу.

Составить бумаги можно на мать, отца. Соблюдение описанных условий позволит учащемуся ребенку избежать не столкнуться с трудностями, возникающими при оформлении вычета на учебу. Выполнение правил поможет предотвратить возникновение вопросов у сотрудников контролирующего ведомства.

Налоговый вычет за учебу братьев, сестер

Получить финансовую компенсацию за возникшие затраты при предоставлении братьям, сестрам образования разрешается при выполнении указанных требований:

  • Возраст родственников первой степени младше 24 лет.
  • Они выбрали очную форму. Оформить снижение суммы дохода, используемого для начисления платежей, можно за учебу родственников в школьном учреждении, детском саду, институте. Близкие люди плательщика должны быть студентами-очниками.
  • Подписанное соглашение за уплату образовательных услуг подготовлено на человека, близкие люди которого получают образование.
  • Имеются все документы, позволяющие доказать совершение оплаты. Они оформлены на плательщика, подтверждают образование его родственников первой степени. Подтвердительным документом считается еще доверенность на передачу финансовых средств.

Размер налогового вычета за обучение родственников первой степени

Расчет размера уменьшения налога на оплату обучения выполняется за календарный год. На его вычисление оказывают влияние следующие факторы:

  1. Если компенсация больше размера финансовых средств, зачисленных в бюджет, она выплачиваться не будет. Эта величина составляет почти 13% от заработной платы россиянина.
  2. Наибольшее значение возврата налога за обучение, допустимое при уплате выставленных счетов организаций сферы образования за год, - 15 600 рублей. В денежном эквиваленте это 13% от цены услуг, предоставляемых учебными заведениями.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Вся процедура по уменьшению налога классифицируется на несколько этапов:

  • подготовка и предоставление бумаг в контролирующий орган;
  • проверка инспектором подготовленной документации;
  • перевод финансов на указанный налогоплательщиком счет.

Когда нужны подавать бумаги? За какой срок предоставляются налоговые льготы?

Для оформления снижения дохода, декларируемого при уплате налогов, требуется подготовить указанные бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • соглашение, заключенное с учебным заведением;
  • бумаги, выступающие в качестве доказательства понесенных затрат;
  • документы, которые подтверждающие совершение платежа с декларированных доходов.

Согласно последним введениям в налоговой сфере, с начала 2016 года каждый российский гражданин может добиться оформления налогового вычета за обучение. Получить льготы по налогообложению возможно через нанимателя, контролирующее ведомство.


При оформлении финансового возмещения через работодателя будет использоваться следующий метод: НДФЛ 13% не будет удерживаться заработной платы.

Процедура получения компенсации финансовых средств через налоговую службу длится от 1 года до нескольких лет. Она делится на нескольких этапов:

  1. Подготовка бумаг.
  2. Предоставление отчетности о полученных доходах, подача заявления на предоставление государством компенсации понесенных затрат, возврат платежа, уплаченного за обучение.
  3. Подача документации в налоговый орган. Можно вручить бумаги лично инспектору, выслать их по почте.
  4. Ожидание ответа от контролирующего ведомства по поводу проверки бумаг, перевода финансовых средств на предоставленный счет в банковской организации.

При одновременной подачи заявления и декларации инспектор налоговой службы не всегда высылает налогоплательщику уведомление о положительных итогах проверки его документов. Денежные средства могут быть перечислены на банковский счет без дополнительного оповещения.

Процедура подготовки документов через нанимателя практически идентична процедуре сбора бумаг для налогового органа. После предоставления документации инспектору, получения от него одобрения необходимо принести на работу бухгалтеру налоговое уведомление, заявление на уменьшение платежа в бюджет. Наниматель перестанет удерживать НДФЛ с оплаты труда сотрудника с месяца получения уведомления, пока не будет израсходована полностью сумма запрашиваемого вычета.

Период для оформления налогового вычета

Компенсировать затраты, возникшие при получении знаний в учебном заведении, может каждый россиянин. Предоставлять декларацию в контролирующее ведомство, затребовать возмещение финансовых расходов возможно в году, наступившем после года оплаты учебы. Например, возврат финансов за оплату услуг учреждений сферы образования, совершенную в 2019 году, можно будет получить лишь в 2020 году.

Нельзя сразу добиться уменьшения суммы платежа в бюджет. Период оформления снижения декларируемого дохода для расчета, уплаты налогов, — 3 прошлых года.

По времени указанная процедура может растянуться на 3-4 месяца. Из них самым трудоемким действием считается ознакомление инспекторами с бумагами, предоставленными налогоплательщиком, их проверка.

С начала 2016 года вычет социального характера за полученное образование возможно совершить через нанимателя. При осуществлении этой процедуры не требуется ожидать завершения календарного года.

Мы можем вам помочь:

Записаться на консультацию
Консультацию вы можете получить лично и по телефону