Все статьи

НДС на УСН в 2025 году: что изменится и как подготовиться

12.12.2024
С 1 января 2025 года в России вступают в силу важные изменения в налоговом законодательстве, касающиеся упрощенной системы налогообложения (УСН) и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Эти нововведения затронут как индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН, так и малые и средние предприятия, работающие по упрощенке. Рассмотрим, что именно изменится, какие последствия это может иметь для бизнеса, и как правильно подготовиться к новым требованиям.

Изменения для предпринимателей на УСН с 2025 года

С 2025 года предприниматели на УСН будут обязаны уплачивать НДС, если их доходы превысят установленный лимит. Важно отметить, что лимиты доходов для предпринимателей на УСН, которые могут выбирать уплату НДС, увеличиваются. Это позволяет компаниям с более высокими доходами перейти на общую систему налогообложения, если это окажется выгодным.

Что это значит для бизнеса?

Если доход предпринимателя на УСН за 2024 год превысит 60 млн рублей, с 1 января 2025 года он будет обязан уплачивать НДС.
В случае, если доход за 2024 год меньше этого лимита, платить НДС не нужно, пока доход не превысит 60 млн рублей.
При совмещении нескольких налоговых режимов доходы по всем режимам суммируются для определения обязательности уплаты НДС.
Кроме того, предприниматель применяющий УСН, который станет плательщиком НДС, должен будет сдавать налоговые декларации по НДС ежеквартально. Это потребует от предпринимателей дополнительных усилий по автоматизации бухгалтерского учета и внесению изменений в отчетность.

Преимущества и недостатки новых правил

Преимущества:

- Упрощение налогового администрирования: Переход на уплату НДС может упростить взаимодействие с контрагентами, которые также являются плательщиками НДС.

- Доступ к новым рынкам: НДС открывает возможности для работы с крупными клиентами и государственными контрактами, которые требуют наличия НДС.

Недостатки:

- Увеличение налоговой нагрузки: Для малых предприятий и ИП на УСН уплата НДС может стать ощутимым финансовым бременем.

- Необходимость в доработке учетных систем: предпринимателю на УСН потребуется обновить бухгалтерские программы и обучить персонал для правильного ведения отчетности.

Рекомендации для предпринимателей на УСН

- Проанализируйте финансовую модель: Оцените, будет ли выгодно остаться на УСН или обратитесь в ДИП-Бухгалтерию за услугой Финансового Директора который поможет учесть все риски и выбрать самый оптимальный вариант ведения бизнеса в 2025 году.

- Обновите учетные системы: Подготовьтесь к изменениям в отчетности и настройте программное обеспечение для сдачи деклараций по НДС.

Как изменятся лимиты и ставки?

С 2025 года изменятся не только лимиты доходов, но и налоговые ставки по НДС:

- Общие ставки: 20% или 10% в зависимости от типа товаров или услуг.

- Льготные ставки: 5% и 7% для предпринимателей на УСН с доходами до 250 млн рублей и 450 млн рублей соответственно.

- Если доходы предпринимателя на УСН превысят пороговые значения, он потеряет право на льготную ставку и должен будет перейти на повышенную.

Новый порядок сдачи отчетности

Согласно новым правилам, декларацию по НДС на УСН необходимо будет сдавать ежеквартально. Срок подачи декларации — до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Оплату НДС нужно будет производить тремя равными частями, каждую 28 числа месяца, следующего за кварталом.

Как подготовиться к изменениям?

- Проведите налоговое планирование: Определите, какая ставка НДС будет выгодна для вашего бизнеса в зависимости от доли входящего НДС.

- Обновите договоры: Если в 2025 году вы планируете работать с НДС, включите его в цену товаров и услуг. Для долгосрочных контрактов подготовьте дополнительные соглашения.

- Обучите сотрудников: Убедитесь, что ваш бухгалтер или налоговый консультант разбирается в новых правилах и сможет правильно администрировать НДС.

С изменениями, вступающими в силу в 2025 году, важно заранее подготовить свою компанию, чтобы избежать ошибок и штрафов, а также максимально эффективно управлять налоговой нагрузкой.

Изменения в НДС на УСН с 2025 года: что нужно знать предпринимателю

С 1 января 2025 года на предпринимателей применяющих УСН с годовым доходом более 60 млн рублей накладывается обязательство уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). В этой статье подробно разберем, как это нововведение повлияет на ИП и компании, и какие изменения нас ждут в ближайшее время.

НДС на УСН в 2024 году: что было

На текущий момент для большинства предпринимателей на УСН НДС не применяется, за исключением определенных ситуаций. В частности, НДС приходится платить, если:

- ИП или юрлица ввозят товары из-за рубежа.

- Применяется основной режим налогообложения (ОСНО), и выставляются счета-фактуры с НДС.

- Компания становится налоговым агентом по НДС.

Заключаются сделки по простому товариществу, доверительному управлению имуществом или концессии.

Какие изменения ожидают с 2025 года

Начиная с 2025 года, обязательная уплата НДС коснется всех предпринимателей на УСН, чей годовой доход превысит 60 млн рублей. Однако, предпринимателям будет предоставлено право выбора одного из двух вариантов налогообложения:

Стандартная ставка НДС 20% с возможностью использования вычетов по НДС. Этот вариант будет подходящим для предпринимателей с большим количеством поставок, по которым можно получить вычеты.

Сниженные ставки НДС (5% или 7%) в зависимости от уровня дохода. При этом вычеты по НДС не будут доступны:

- Ставка 5% применяется, если годовой доход составляет от 60 до 250 млн рублей.

- Ставка 7% — при доходах от 250 до 450 млн рублей.

Какие ставки НДС для разных видов деятельности

Ставка НДС зависит от системы налогообложения, которую использует предприниматель, и его дохода:

- УСН "Доходы":

Доход от 60 до 250 млн рублей — 5% или 20% НДС.

Доход от 250 до 450 млн рублей — 7% или 20% НДС.

- УСН "Доходы минус расходы":

Доход от 60 до 250 млн рублей — 5% или 20% НДС.

Доход от 250 до 450 млн рублей — 7% или 20% НДС.

- ОСНО: НДФЛ 13% + НДС 20%.

Кроме того, с 2025 года отменяется переходный режим с повышенными ставками, который действовал в 2024 году — 8% на УСН "Доходы" и 20% на УСН "Доходы минус расходы".

Порядок подачи декларации и учет НДС

Предприниматели, обязанные уплачивать НДС, должны будут подавать декларацию по НДС раз в квартал. Включение этого налога в расчеты потребует дополнительных усилий для бухгалтерии и учета, а также пересмотра ценовой политики, так как налог влияет на конечную стоимость товаров и услуг.

Возможно ли избежать НДС?

Если доходы вашего бизнеса превысят 60 млн рублей, избежать уплаты НДС можно, но не всегда. Например, можно рассмотреть вариант дробления бизнеса на несколько юридических лиц или ИП, но важно соблюсти все юридические требования, чтобы избежать обвинений в искусственном разделении бизнеса с целью уклонения от налогов.

Для кого важен НДС?

Если ваш бизнес не превышает порог 60 млн рублей, изменения вас не коснутся. Важно только заранее оценить возможный рост дохода и определить, как подготовиться к переходу на новый режим налогообложения.

Как эти изменения затронут ваших покупателей?

Для клиентов, работающих на ОСНО или с НДС, появление этого налога не станет проблемой. Они смогут учесть уплаченный вами НДС при расчете собственного налога на добавленную стоимость. Для физических лиц изменений в расчете не будет, кроме того, что в закрывающих документах будет указан НДС.

Заключение

С 2025 года для бизнеса на УСН начинаются перемены: обязательства по уплате НДС могут стать как вызовом, так и возможностью для роста. Новый налоговый ландшафт потребует пересмотра подходов к бухгалтерии, ценообразованию и взаимодействию с контрагентами. Важно заблаговременно оценить свою финансовую модель, подготовить учетные системы и обучить сотрудников. Эти изменения открывают двери к новым рынкам и крупным заказам, но потребуют гибкости и готовности адаптироваться к новым условиям. Тот, кто подготовится сейчас, встретит 2025 год уверенно и без сюрпризов!

Мы можем вам помочь:

Записаться на консультацию
Консультацию вы можете получить лично и по телефону